2019年度恩县洼滞洪区建设工程

绩效评价报告

鲁舜德专审字[2020]第3708254号

委托单位：武城县恩县洼滞洪区建设工程建设管理处

评价机构：山东舜天信诚会计师事务所有限公司德州分所

目  录

内 容 摘 要   1

一、基本情况 4

（一）项目概况 4

1、项目背景 4

2、主要内容及实施情况 5

3、资金投入和使用情况 7

4、项目管理主体 7

（二）项目绩效目标 8

二、绩效评价工作开展情况 8

（一）绩效评价目的、对象和范围 8

1、评价目的 8

2、评价对象 9

3、评价范围 9

（二）评价原则、指标体系、方法及评价标准 9

1、绩效评价原则 9

2、评价指标体系 10

3、评价方法 11

4. 评价标准 11

（三）绩效评价工作过程 12

三、综合评价情况和评价结论 16

（一）综合评价 17

（二）评价结论 19

四、绩效评价指标分析 20

（一）项目决策情况 20

1、项目立项情况 20

2、绩效目标情况 21

3、资金投入情况 21

（二）项目过程情况 22

1、资金管理情况 22

2、组织实施情况 23

（三）项目产出情况 24

1、产出数量情况 24

2、产出质量情况 24

3、产出时效情况 24

4、产出成本情况 24

（四）项目效益情况 25

1、实施效益 25

2、满意度 25

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析 26

（一）主要经验及做法 26

（二）存在的问题及原因分析 27

六、 有关建议 28

七、其他需要说明的问题 28

八、附件 29

内 容 摘 要

为强化预算绩效管理，提高预算科学化管理水平，合理配置公共资源，提高财政资源配置效率和使用效益，我们受武城县恩县洼滞洪区建设工程建设管理处的委托，于2020年9月21日至10月9日对2019年度恩县洼滞洪区建设工程项目开展了绩效评价。我们主要围绕项目前期调研，制定指标体系，撰写工作方案，收集基础审核资料，实地走访，进行现场检查、调查、访谈，经过一系列综合评价分析之后，确定了评价结果，提交本《2019年度恩县洼滞洪区建设工程绩效评价报告》

一、项目基本情况

恩县洼滞洪区位于山东省德州市武城县，东以陈公堤为界，南至平武公路（S318），北部为卫运河右堤，西部为自然地形，总面积325km2，设计蓄洪水位24.82m，设计滞洪量7亿m3。恩县洼滞洪区为国家重点蓄滞洪区，当卫运河、漳卫新河洪水超过保证水位或河道堤防发生严重险情时，为避免堤防决口，开启西郑庄分洪闸向恩县洼滞洪区分洪，主要承担漳卫河水系防洪任务。

新中国成立后，恩县洼滞洪区曾于1954年、1955年和1963年三次分滞卫运河洪水，对保障下游京沪铁路、京福高速公路、胜利油田、黄骅港等国家基础设施及人民生命财产安全起着重要作用。恩县洼滞洪区也是区内群众生产生活的家园，涉及山东省武城县的武城镇、鲁权屯镇、四女寺镇、甲马营镇、郝王庄镇5个镇和1个广运街道及1个县经济开发区，154个村，6个居民委员会，总人口16.54万人，耕地34.6万亩。恩县洼滞洪区的围堤、分退洪口门等进行过多次建设和加固，但目前仍有部分围堤的堤顶道路较为简陋，穿堤建筑物破损老化，存在工程安全隐患；滞洪区安全建设进展滞后，影响滞洪区的正常有效运用。为完善漳卫河防洪体系、保障流域防洪安全和蓄滞洪区内群众生命财产安全，实施恩县洼滞洪区建设工程是必要的。

2019年度恩县滞洪区建设工程预算资金总额为8000万元，其中：完成大部分迁占工程4700万元，完成初步设计费1230万元，完成可研报告批复的安全楼部分建设，计划完成投资1870万元，完成部分办公用品采购、建设管理费等费用200万元。

二、评价结论及项目绩效

项目组运用2019年度恩县洼滞洪区建设工程项目绩效评价指标体系及评分标准，从收集数据、问卷调查、访谈到数据汇总分析，对2019年度恩县洼滞洪区建设工程项目绩效进行了客观评价。

经评价，2019年度恩县洼滞洪区建设工程项目最终评分结果为86.88分，评级结果为“良”。

通过对项目整体绩效及各项指标绩效的分析，项目组认为，2019年度恩县洼滞洪区建设工程项目的实施取得了一定的成绩，主要表现在：（1）该项目总体发挥了财政资金的使用效益。（2）恩县洼滞洪区安全工程建设属于社会公益性质，工程建成后，对保障其下游京沪铁路、京福高速公路以及胜利油田、黄骅港等国家基础设施及人民财产安全起着极其重要的作用。（3）该项目受到社会公众的赞同，通过线上问卷满意度调查的结果分析，满意度97.5%。

三、评价过程中的问题

总体来看，2019年度恩县洼滞洪区建设工程项目在完善漳卫河防洪体系、保障流域防洪安全和蓄滞洪区内群众生命财产安全方面发挥了一定的作用。但在整体绩效和分项指标绩效分析评价过程中，仍发现其工作过程中存在一些问题。

1、专项资金绩效目标设置不合理、不明确。

2、存在资金到位、支付不及时到位现象。

3、迁占费用、植被恢复费、耕地占用税等用占中央资金支付，不符合相关规定。

四、对项目的建议

为了今后更好的实施此类项目，在总结项目实施经验的基础上，针对项目实施中存在的不足，评价小组提出针对性建议，主要包括：

1、合理明确设置绩效目标。

2、建议市县投资及时拨付，项目单位提高办事效率，项目资金及时支付。

3、建议资金管理严格按照相关规定及用途使用。

恩县洼滞洪区建设工程

2019年度绩效评价报告

鲁舜德专审字[2020]第3708254号

为强化预算绩效管理，提高预算科学化管理水平，合理配置公共资源，提高财政资源配置效率和使用效益，我们受武城县恩县洼滞洪区建设工程建设管理处的委托，于2020年9月21日至10月9日对2019年度恩县洼滞洪区建设工程项目开展了绩效评价。我们主要围绕项目前期调研，制定指标体系，撰写工作方案，收集基础审核资料，实地走访，进行现场检查、调查、访谈，实施了全面、客观的绩效评价工作。现将评价结果报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

恩县洼滞洪区位于山东省德州市武城县，东以陈公堤为界，南至平武公路（S318），北部为卫运河右堤，西部为自然地形，总面积325km2，设计蓄洪水位24.82m，设计滞洪量7亿m3。恩县洼滞洪区为国家重点蓄滞洪区，当卫运河、漳卫新河洪水超过保证水位或河道堤防发生严重险情时，为避免堤防决口，开启西郑庄分洪闸向恩县洼滞洪区分洪，主要承担漳卫河水系防洪任务。

新中国成立后，恩县洼滞洪区曾于1954年、1955年和1963年三次分滞卫运河洪水，对保障下游京沪铁路、京福高速公路、胜利油田、黄骅港等国家基础设施及人民生命财产安全起着重要作用。恩县洼滞洪区也是区内群众生产生活的家园，涉及山东省武城县的武城镇、鲁权屯镇、四女寺镇、甲马营镇、郝王庄镇5个镇和1个广运街道及1个县经济开发区，154个村，6个居民委员会，总人口16.54万人，耕地34.6万亩。恩县洼滞洪区的围堤、分退洪口门等进行过多次建设和加固，但目前仍有部分围堤的堤顶道路较为简陋，穿堤建筑物破损老化，存在工程安全隐患；滞洪区安全建设进展滞后，影响滞洪区的正常有效运用。为完善漳卫河防洪体系、保障流域防洪安全和蓄滞洪区内群众生命财产安全，实施恩县洼滞洪区建设工程是必要的。

2、主要内容及实施情况

2018年11月，中国水利水电科学研究院编制了《恩县洼滞洪区建设工程可行性研究报告评估报告》，要求复核在分洪闸有控制泄洪情况下，50年一遇设计洪水时滞洪区的实际分洪量及水位，并进一步优化县城围堤复建、六六河左堤加高加固及六五河挡洪闸的建设方案；补充分析滞洪对滞洪区内2座水源水库安全的影响；优化排涝泵站的站址选择；完善滞洪区及工程运行管理办法，加强滞洪区管理，提高管理水平。

2019年1月23日，国家发展改革委以发改农经〔2019〕150号文批复了《恩县洼滞洪区建设工程可行性研究报告》，提出在初步设计阶段，要复核分蓄洪量和蓄洪水位设计成果，论证六五河挡洪闸设计流量和特征水位，优化工程设计方案；分析蓄洪运用对区内水库等重点目标造成的风险，完善不利影响处理方案和应急处置预案；进一步复核征地拆迁实物指标，复核工程建设方案，促进节约集约用地，对拆迁安置工作中可能出现的问题要做好预案。

2019年12月17日，国家水利部以水许可决〔2019〕94 号文批复了《恩县洼滞洪区建设工程初步设计报告》。

建设内容主要包括防洪工程和安全建设工程。防洪工程主要建设内容：翻修东部围堤陈公堤堤顶道路17.66公里，新建六五河挡洪闸；疏浚退排水河道10.53公里；修建涵闸、涵洞（管）14座，其中新建2座、拆除重建6座、加固5座、封堵一座；修建桥梁12座，其中拆除重建11座、加固1座。

安全建设工程主要建设内容：修建安全区围堤15.74公里，其中加培15.17公里、新建0.57公里；新建围堤迎水侧护坡15.74公里，堤顶道路15.74公里，上坝坡道20处550米；翻修撤退道路路面90.98公里，其中干路40.82公里、支路50.16公里；修建涵闸。涵洞（管）48座，其中新建4座、拆除重建5座、加固接长38座、合并改建1座；拆除重建桥梁4座、新建安全区排涝泵站1座；结合公共设施建设安全场所33940平方米；新建防汛调度会商中心。

2019年度，勘察设计工作完成投资1230万元；制定了详细的迁占方案，协调各相关部门及街道完成迁占投资4700万元；建设安置楼工程1870万元，购置办公设备及管理费用约200万元。

3、资金投入和使用情况

该项目批复工程静态总投资为38963万元，其中：中央预算内投资定额补助19490万元（50%），山东省财政出资25%，德州市财政出资15%，武城县财政出资10%。

2019年度各级下达的投资计划为8000万元。中央预算投资计划4000万元（鲁发改投资〔2019〕369号），市县投资计划为4000万元（德发改投资〔2019〕121号。截至2019年底，收到中央资金4000万元，市县资金1803.51万元。2019年度，项目完成投资8000万元，分别是：勘察设计1230万元，移民迁占4700万元，安置楼工程1870万元，其他支出200万元（主要为一批办公设备及软件的采购和聘用人员工资）。

4、项目管理主体

为做好恩县洼滞洪区建设工程建设管理工作，规范工程质量、安全、工期和资金管理，2019年2月12日，县政府批准组建了项目法人“武城县恩县洼滞洪区建设工程建设管理处”（以下简称“建管处”），负责项目管理，提出专项资金年度预算；确定专项资金安排、执行等工作，对项目实施情况进行绩效自评。

各级财政负责专项资金的预算管理，参与专项资金的安排、执行等工作；按规定拨付专项资金，组织项目资金的绩效评价和监督检查工作。

（二）项目绩效目标

按照《关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（德发〔2019〕20号）、财政部《项目支出绩效评价管理办法》财预〔2020〕10 号的相关要求，根据建管处向财政局申报的财政支出项目绩效目标申报表以及提供的项目其他相关资料，该项目确定的绩效目标如下：

1、项目总目标

完成恩县洼滞洪区防洪工程及安全建设工程，为滞洪区及时有效启用创造条件，保障流域防洪安全和区内群众生命财产安全。

2、年度绩效目标

完成前期勘察设计、迁民迁占及工程初期工作。计划完成投资约8000万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、评价目的

通过开展2019年度恩县洼滞洪区建设工程项目绩效评价，全面了解、分析该资金使用、管理和项目实施情况，核实项目绩效完成情况。找出项目实施过程中的经验和亮点，遇到的困难及存在的问题，并针对上述问题提出合理性建议，督促相关单位进一步完善相关制度，严格项目申报、评审、审批、实施等行为，切实加强专项资金管理，确保资金合理使用，提高财政资金使用效益，为提高财政预算绩效管理水平和下年度预算安排提供重要依据。

2、评价对象

本次绩效评价的对象是“2019年度恩县洼滞洪区建设工程”项目，2019年度其预算资金8000万元。

3、评价范围

本次绩效评价的范围是建管处的“2019年度恩县洼滞洪区建设工程”项目的决策情况，专项资金投入的组织管理及实施情况，项目实施后的产出及效益情况等。

（二）评价原则、指标体系、方法及评价标准

1、绩效评价原则

一是客观公正原则。本次绩效评价对项目绩效进行客观、公正的反映，不隐瞒、过滤重要信息，淡化问题。并对项目单位和其他相关方提出的意见是否接受，严格按照法律、法规和预算绩效管理文件的规定独立作出判断。

二是科学规范原则。本次绩效评价工作运用科学合理的方法，按照规范的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。严格遵循绩效评价程序规范和相关规定执行。

三是绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

四是分级分类原则。绩效管理由市财政部门统一组织，市直部门和项目单位根据对象的特点分类组织实施，可根据评价对象的部门、行业、项目等特点，制定分类的绩效管理办法。

五是结果导向原则。重点关注产出和效益，兼顾决策和过程，不仅关注社会效益、经济效益，同时对项目的可持续性影响也予以关注。

2、评价指标体系

根据绩效评价的基本原理、原则和中共德州市委、市政府《关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（德发【2019】20号）文件精神，结合被评价项目的特点，并依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和由项目单位填报的绩效目标申报表，按照逻辑分析法，设计本次绩效评价的指标体系。

本项目绩效评价指标体系共分一级指标4个、二级指标10个、三级指标19个。其中包括决策、过程、产出、效益4个一级指标；一级指标下设项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、实施效益、满意度11个二级指标；二级指标下设立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性、迁占完成率、安全楼年度建设完成率、办公用品采购量、项目质量达标率、年度工程完成及时性、单价是否控制在批复概算单价内、社会效益、可持续影响、社会公众满意度等19 个三级指标。根据本项目的特点，2019年处于项目初建阶段，所以指标体评价更加注重决策、过程，产出和效益所占比例较低，并征求了委托方的意见，最后修订形成。

指标总分值 100 分，其中决策20 分、过程 32 分、产出 37 分、效益11 分。（详见附件1）。

3、评价方法

根据绩效评价的原理和相关文件，结合恩县洼滞洪区建设工程实际情况，本次绩效评价工作采用比较法、因素分析法、公众评判法等绩效评价方法。

（1）比较法是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

（2）因素分析法是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

（3）公众评判法是指通过专家评价、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

本次绩效评价以全面评价与重点评价相结合、现场评价与非现场评价相结合的方式进行，通过基础数据填报、问卷调查、实地检查、访谈等方式对专项资金评价指标进行评价。

4. 评价标准

按照“相关性、重要性、可比性、系统性”原则，本次绩效评价参考了计划标准、行业标准和历史标准，对不同的指标进行评价。

为避免主观判断引起的失误，增加定性指标的准确性，本次评价尽量对定性指标进行分解，针对分解部分进行打分，具体采用隶属度赋值方法，将定性指标分成几个档次，分别对应分值。对于每一档次的评分，制定评分依据，作为评分的参考标准。评价等级标准如下：

序号 等级 等级标准

1 优 100～90（含）

2 良 90～80（含）

3 中 80～60（含）

4 差 60分以下

（三）绩效评价工作过程

1、成立评价小组

2020年9月21日，建管处通知我所做为本项目的第三方中介评价机构。我所召开项目研究会议，成立项目评价小组，选派综合素质高、业务能力强的刘淑霞同志为项目经理，并选派三名经验丰富的组员。

2、前期准备阶段（9月21日-9月23日）

（1）前期调研

工作初期，我们对建管处相关负责人进行了访谈（访谈记录见附件），收集了相关文件资料，了解项目建设内容、操作流程、管理机制、资金使用、产出和效果等情况。

（2）确定工作方案

结合前期调研结果，安排评价小组人员制定绩效评价指标体系，设计了社会调查方案，根据建设项目实际情况和绩效管理要求制定绩效评价工作方案，并及时与委托方就方案进行沟通、完善，最终确定工作方案。

3、评价实施阶段（9月24日-9月30日）

（1）非现场评价

将前期收集的资料进行分类汇总，并根据报送的资料进行分析评价。

（2）现场评价

①实地检查

对项目的可行性研究报告、可研报告申请、可研报告批复、初步设计报告、初设申请、初设批复、建设管理制度汇编、组建法人文件、年度项目工作计划、招投标资料汇编、合同等材料进行了详实复核，具体包括查看项目单位留存的资料，复核合同和发票与申报材料金额是否一致，申报业务的日期是否在规定时间内，申报材料附件是否完整；检查相关业务入账的原始凭证，包括票据是否具有合法性及付款情况的真实性；检查专项资金到账的具体时间，到账金额与申请金额是否具有一致性。

经检查，项目的可研报告、初设、初设申请、初设批复、实施方案、建设管理制度汇编、组建法人文件、年度实施计划、招投标资料汇编、合同等材料留存完备，会计记账及时、完整，票据合法。

②与相关人员进行座谈

我们与建管处的相关负责人进行了座谈（访谈记录见附件），了解了该项目的资金申请拨付及建设监督维护情况。

③问卷调查

本次问卷调查采用随机调查的方式，对建设项目周边群众、项目管理及作业人员进行了问卷调查，客观测定该项目的群众满意度。

本次调查采用匿名调查，线上发放电子调查问卷60份，收回60份。为保证调研的真实性和严谨性，电子问卷设置为每个手机号仅为一次有效答卷。最后全部汇总统计。

通过调查问卷了解到，本次问卷作答者对实施该工程非常满意，综合满意度达98.33%；所有人员认为工程实施后能保障下游基础设施及人民生命财产安全，对建设占地补偿96.67%满意。

详细情况如下：

第1题   你的职位      [单选题]

选项 小计 比例

管理人员 30 50%

周边群众 11 18.33%

一线作业人员 19 31.67%

本题有效填写人次 60

第2题   您的性别      [单选题]

选项 小计 比例

男 44 73.33%

女 16 26.67%

本题有效填写人次 60

第3题   您对恩县洼滞洪区建设工程是否满意？      [单选题]

选项 小计 比例

满意 57 95%

一般 2 3.33%

不满意 1 1.67%

本题有效填写人次 60

第4题   您对恩县洼滞洪区建设占地补偿是否满意？      [单选题]

选项 小计 比例

满意 56 93.33%

一般 2 3.33%

不满意 2 3.33%

本题有效填写人次 60

第5题   您认为恩县洼滞洪区建设后能保障下游基础设施及人民生命财产安全吗？      [单选题]

选项 小计 比例

能 59 98.33%

不能 1 1.67%

本题有效填写人次 60

4、报告完成阶段（10月1日-10月8日）

（1）撰写评价报告

我们根据前期准备和评价实施阶段获取的资料，进行数据整理汇总，结合项目资金管理和使用情况，对项目绩效指标进行评分，通过全面、客观的综合分析，并通过绩效分析形成建设工程项目专项资金的评价结论，按照预算绩效管理要求撰写绩效评价报告。

（2）报告定稿

报告完成后，先进行内部质量复核，然后与委托单位和项目管理单位沟通确认，根据双方意见进一步完善，按规定的时间提交报告，最终连同工作底稿内部归档保存。

三、综合评价情况和评价结论

（一）综合评价

1、资金落实及使用情况

根据2019年5月29日武城县财政局下发的《关于下达2019年乡村振兴重大专项资金（省财政补助）预算指标的通知》（武财农整指﹝2019﹞15号）指标文，拨付给建管处省级资金1003.51万元，用于恩县洼滞洪区建设工程。根据2019年9月26日德州市财政局下发的《关于下达国家补助2019年农业可持续发展专项（畜禽粪污染源化利用整县推进项目）等中央基建投资预算指标的通知》（德财建指﹝2019﹞28号）指标文，拨付给建管处中央财政补助专项资金4000万元，专项用于恩县洼滞洪区建设工程。2019年还收到县级配套的800万元资金，专项用于恩县洼滞洪区建设工程。2019年度恩县洼滞洪区建设工程批复投资计划8000万，实际下达5803.51万元，其他资金尚未下达，县级配套资金800万未使用，项目资金已收回。

收到恩县洼滞洪区专项资金后，建管处按照要求结合项目实际情况，合理规划资金支出，积极开展项目建设，当年支付专项资金1568.63万元。建管处2019年用中央资金支付迁占补偿、耕地占用税、森林植被恢复等1165.57万元，不符合财政部、水利部《水利发展资金使用管理办法》（财农指﹝2019﹞54号）第六条规定，水利发展资金不得用于征地移民、城市景观、财政补助单位人员经费、交通工具和办公设备购置、楼堂馆所建设等支出的规定。

2、项目资金管理情况

项目建设单位恩县洼滞洪区建设工程建设工程建设管理处按照恩县洼滞洪区建设工程建设管理制度汇编，结合单位内部的财务管理制度，土地补偿方面根据签字盖章的土地补偿协议及建设资金付款审批单，对资金的支出范围严格把关，最后建管处根据以上审批资料，款项直接拨付到相关单位，保证了资金的专款专用。

工程方面根据施工单位的工程进度付款申请单、监理单位的工程进度付款证书以及项目建设单位的工程建设进度款付款审批单，对资金的支出范围严格把关，最后建管处根据以上审批资料，款项直接拨付到相关施工单位，保证了资金的专款专用。

3、项目组织实施情况

建管处为加强恩县洼滞洪区建设工程的监督管理，落实责任主体，促进工程项目建设进度、安全、质量和投资的管理，根据恩县洼滞洪区建设工程初步设计报告，同时制定了建设管理制度汇编、年度实施计划、项目法人验收工作计划等制度文件，做到对恩县洼滞洪区进行防洪和安全工程建设，为滞洪区及时有效创造条件，保障流域防洪安全和区内群众生命财产安全。

4、项目完成及实施效益情况

2019年度恩县洼滞洪区建设工程完成投资8000万元，其中：完成大部分拆迁工程4700万元，完成了初步设计费1230万元，完成可研报告批复的安全楼部分建设投资1870万元。项目2019年度完成了计划工程量，为2020年的工程施工提供保障基础。

根据调查问卷和考核组成员现场调查，通过恩县洼滞洪区工程建设，该项目的经济效益、社会效益、可持续影响等效益明显，社会公众对恩县洼滞洪区工程建设十分满意。

（二）评价结论

通过问卷调查、实地检查、访谈等方式，评价小组运用指标评价体系、按照相应的评分标准，对专项资金评价指标进行评价，经评价， 2019年度恩县洼滞洪区建设工程项目最终评分结果为86.88分，等级为“良”，绩效评价分项指标评分结果详见下表：

一级指标 二级指标 三级指标 目标值 得分 扣分项

名称 权重 名称 名称 权重

A决策 20 A1-项目立项 A11立项依据充分性 4 充分 4 　

A12立项程序规范性 4 规范 4 　

A2-绩效目标 A21绩效目标合理性 4 合理 2 2

A22绩效指标明确性 4 明确 3 1

A3-资金投入 A31预算编制科学性 4 科学 4 　

B过程 32 B1-资金管理 B11资金到位率 4 100% 3 1

B12预算执行率 4 100% 1 3

B13资金使用合规性 8 合规 4 4

B2-组织实施 B21管理制度健全性 6 健全 6 　

B22制度执行有效性 10 有效 8 　2

C产出 37 C1-产出数量 C11迁占完成率 5 100% 5 　

C12安全楼年度建设完成率 3 100% 3 　

C13办公用品采购量 3 合理 3 　

C2-产出质量 C22项目质量达标率 10 100% 10 　

C3-产出时效 C3年度工程完成及时性 8 100% 8 　

C4-产出成本 C41单价是否控制在批复概算单价内 8 100% 8 　

D效益 11 D1实施效益 D11社会效益 3 显著 3 　

D12可持续影响 3 持续 3 　

D2满意度 D21社会公众满意度 5 100% 4.88 　0.12

合  计 100 　 86.88 13.12

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1、项目立项情况

立项依据充分性。本项分值4分，得分4分。

根据国家发展改革委《关于山东省恩县洼滞洪区建设工程可行性研究报告的批复》（发改农经〔2019〕150号、2019年1月23日），同意恩县洼滞洪区建设工程，工程任务是对恩县洼滞洪区进行防洪和安全工程建设，为滞洪区及时有效启用创造条件，保障流域防洪安全和区内群众生命财产安全，项目立项依据充分。

立项程序规范性。本项分值4分，得分4分。

山东省水利厅向水利部呈报了《恩县洼滞洪区建设工程初步设计报告》，并得到了批复。按照水利部水利水电规划设计总院《关于恩县洼滞洪区建设工程初步设计报告审查意见的报告》（2019年11月7日）意见，建设工程年度实施计划，项目申请、设立过程符合要求，其立项程序规范，立项资料完备，无扣分项。

2、绩效目标情况

绩效目标合理性。本项分值4分，得2分。

通过查看项目支出绩效目标申报表，目标设定符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策，与实施单位职责密切相关。其中个别指标设置不太合理，如：指标设置不够合理，效果指标“基本实现年度经济效益目标的项目比例、基本实现年度社会效益目标的项目比例等”不符合正常的标准；指标“群众满意度为80%”，指标值设置低。故本指标扣2分。

绩效指标明确性。本项分值4分，得分3分。

项目目标是年度投资计划执行良好，保障建设质量和效益，有效控制投资概算，2019年完成项目可初步发挥效益。项目目标分为长期目标和年度目标，年度目标通过清晰的、可衡量的指标值予以体现，共性指标设置应详细明确。其预期的产出和效益应符合正常的水平，产出指标应从数量、质量、时效分别进行设置，效益指标设置不能通过清晰、可衡量的指标值予以体现，故本项指标扣1分。

3、资金投入情况

预算编制科学性。本项分值4分，得分4分。

通过访谈、查看可行性研究报告、初步设计报告及预算编制文件，恩县洼滞洪区建设工程申请预算内容和实施项目内容相匹配，预算额度根据专项资金测算，依据充分，本指标得4分。

（二）项目过程情况

1、资金管理情况

资金到位率。本项分值4分，得分3分。

根据实际到位资金与预算资金进行比较，2019年4月17日山东省发展和改革委员会、山东省水利厅联合下达鲁发改投资﹝2019﹞369号《关于转发下达重大水利工程专项恩县洼滞洪区建设工程2019年中央预算内投资计划的通知》的资金预算指标4000万元，资金全部拨付到位。2019年4月30日德州市发展和改革委员会、德州市水利局联合下达德发改投资﹝2019﹞121号《关于转发下达重大水利工程专项恩县洼滞洪区建设工程2019年中央预算内投资计划的通知》的资金预算指标4000万元，资金到位1803.51万元。本指标值为72.54%，故本指标得3分。

预算执行率。本项分值4分，得分1分。

根据实际支出资金与实际到位资金进行比较，经统计，截至2019年12月31日实际支付资金1568.63万元，实际到位资金5803.51万元，预算执行率为27.03%，根据评分规则，本指标得分1分。

资金使用合规性。本项分值8分，得分4分。

通过访谈及合规性检查，我们发现，建管处制定了相关的资金管理办法及制度，建管处按照建设资金付款审批单进行申请，款项直接拨付到相关单位。资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复规定的用途，无挤占、截留、挪用、虚列支出现象。但是，迁占费用、植被恢复费、耕地占用税等用中央资金支付，不符合项目预算批复规定的用途，亦不符合《水利发展资金使用管理办法》中的水利发展资金不得用于征地移民、城市景观、财政补助单位人员经费和运转经费和办公设备购置的规定。 2019年安置楼完成工程量1870万元，2019年未支付工程款，根据《政府投资条例》国务院令第712条第二十二条政府投资项目所需资金应当按照国家有关规定确保落实到位。政府投资项目不得由施工单位垫资建设。故本指标扣4分。

2、组织实施情况

管理制度健全性。本项分值6分，得分6分。

针对本项目，建管处制定了建设管理制度汇编，建设管理制度合法、合规、完整。管理单位及实施主体都制定了相应的财务管理制度，制度符合国家财经法律、法规。

制度执行的有效性。本项分值10分，得分8分。

通过检查2019年度恩县洼滞洪区建设工程专项资金单独核算、专款专用，资金支出记账规范，按规定执行，实施程序规范，项目合同书、初设、可研报告、资料汇编等资料齐全。但是迁占费用、植被恢复费、耕地占用税等用中央资金支付，不符合《水利发展资金使用管理办法》中的水利发展资金不得用于征地移民、城市景观、财政补助单位人员经费和运转经费和办公设备购置的规定，故本指标扣2分。

（三）项目产出情况

1、产出数量情况

迁占完成率。本项分值5分，得分5分。

2019年度完成了大部分的迁占工程4700万元，年度计划100%完成，已达到预期目标，故本指标不扣分。

安全楼年度建设完成率。本项分值3分，得分3分。

2019年度计划完成安全楼部分建设，完成投资1870万元，年度计划完成100%，故本指标不扣分。

办公用品采购量。本项分值3分，得分3分。

办公用品采购合理，达到运营需求，故本指标不扣分。

2、产出质量情况

项目质量达标率。本项分值10分，得分10分。

迁占补偿有序进行，未发生社会矛盾。经检查，安全楼所含分项工程质量合格率100%，故本指标不扣分。

3、产出时效情况

年度工程完成及时性。本项分值8分，得分8分。

根据2019年项目工作计划，年度任务全部按时按量完成，本指标得分8分。

4、产出成本情况

单价是否控制在批复概算单价内。本项分值8分，得分8分。

通过计算比较，迁占补偿和工程量都未超批复概算单价，本指标不扣分。

（四）项目效益情况

1、实施效益

社会效益。本项分值3分，得分3分。

恩县洼滞洪区安全工程建设属于社会公益性质，工程建成后，对保障其下游京沪铁路、京福高速公路以及胜利油田、黄骅港等国家基础设施及人民财产安全起着极其重要的作用。工程建设将给当地经济注入新的活力，改善地方投资环境，加快基础设施建设，从而带动和提高地方社会经济的发展，促进人民群众生活水平的提高。工程建设社会稳定和平安建设工作机构完善，制定的相关措施有效，基本满足维护社会稳定的要求。本指标不扣分。

可持续影响。本项分值3分，得分3分。

项目全面贯彻党的十九大精神，坚持水利工程修建与产业布局相结合，兴修水利工程与植树造林涵养水源相结合，根据调查问卷、访谈记录，建管处制定了工程后期管理的长效机制，工程建设后延长了运行期限，对后期的滞洪区运行管护具有可持续性，截至调查日未出现过维护问题。

2、满意度

社会公众满意度。本项分值5分，得分4.88分。

评价小组人员采用随机调查的方式，对恩县洼滞洪区周围群众、项目管理及作业人员进行了问卷调查，客观测定恩县洼滞洪区建设工程的项目效益。本次调查采用匿名调查，线上发放电子调查问卷60份，收回60份。调查问卷显示本次问卷作答者对恩县洼滞洪区工程建设及占地补偿非常满意，综合满意度达98.33%；96.67%人员认为恩县洼滞洪区建设后能保障下游基础设施及人民生命财产安全。根据评分规则，本指标得分4.88分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

1、成立项目法人。武城县恩县洼滞洪区管理处为做好恩县洼滞洪区建设工程管理工作，规范工程质量、安全、工期和资金管理，县政府批准组建了项目法人“武城县恩县洼滞洪区建设工程建设管理处”，项目法人负责组织开展工程前期工作和招标工作，负责工程全过程的领导、协作和监督；组织制定工程方案；组织编制竣工决算，按有关规定组织或参与各阶段验收，并做好工程档案资料管理工作。

2、制定年度实施计划。建管处为了确保滞洪区建设工程按时完成各项施工任务，制定了周密的实施计划，倒排工期，逐个项目落实建设任务、建设时限，推进措施和责任主体，建立了清晰的时间表和路线图，做到按时按量完成计划任务。

3、健全组织、充实力量。县政府成立武城县恩县洼滞洪区建设工程领导小组，并建立联席会议制度；组建项目建管处，明确法人并从交通、水利、教体局等借调7名骨干，充实监管处力量。

（二）存在的问题及原因分析

1、个别绩效目标设定不合理、不明确，效益指标“基本实现年度经济效益目标的项目比例、基本实现年度社会效益目标的项目比例等”不符合正常的标准，效益指标设置不能通过清晰、可衡量的指标值予以体现；满意度指标“群众满意度为0.8”，指标值设置低。主要原因由于指标的设定专业性较强，指标值的数据不易采集，难以衡量，年初目标申报时，项目多、时间紧等多重原因造成上述现象。

2、存在资金到位、资金支付不及时现象。2019年度预算资金8000万能，实际到位资金5803.51万元，实际到位率72.54%。截至2019年12月31日实际支付资金1568.63万元，实际到位资金5803.51万元，预算执行率为27.03%，资金支付率低是因为2019年大部分发生费用为迁占补偿，此项目不应占用中央资金支付，而地方配套资金未全部到位。

3、迁占费用、植被恢复费、耕地占用税等用中央资金支付，不符合项目预算批复规定的用途，亦不符合《水利发展资金使用管理办法》中的水利发展资金不得用于征地移民、城市景观、财政补助单位人员经费和运转经费和办公设备购置的规定。

六、有关建议

1、建议进一步规范恩县洼滞洪区建设工程绩效目标，做好绩效目标填报的工作，应设定清晰的定量的与实际工作内容相关的绩效目标，指标应将绩效目标细化，清晰可衡量，注重结果导向，并根据实际需求及相关文件要求，及时开展绩效运行监控工作。

2、建议市县投资及时拨付到位，项目单位提高办事效率，项目资金及时支付相关单位，促进建设工作的高质量运行，提高财政资金的使用效率。

3、建议建管处的资金管理严格按照项目预算批复规定的用途使用，符合相关规定。

七、其他需要说明的问题

本次评价工作是在建管处的正确指导和大力支持下完成的，由山东舜天信诚会计师事务所有限公司德州分所绩效评价工作组具体实施评价工作并撰写绩效评价报告。由于时间紧，涉及项目内容较多，执行时间长，同时也受评价工作组人员对项目的了解程度、专业知识和评价能力的限制，对评价结果可能产生影响。

八、附件

附件1：绩效评价指标体系

附件2：访谈记录（2份）

山东舜天信诚会计师事务所

有限公司德州分所

2020年10月

项目绩效评价小组成员

项目负责人：刘淑霞    注册会计师、绩效评价师

项目组人员：赵晓英    会计师、绩效评价师

张淑华    会计师、税务师

柳  源    助理会计师